ВВЕДЕНИЕ

РАЗДЕЛ 1 КАПИТАЛ БАНКА: ЕГО СУЩНОСТЬ, ЗНАЧЕНИЕ И МЕТОДЫ ОЦЕНКИ

1.1 Капитал банка: его состав и роль в формировании банковских ресурсов

1.2 Методы определения стоимости, оценки и регулирования достаточности капитала банка

Выводы по Разделу 1

РАЗДЕЛ 2 ОЦЕНКА ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ КАПИТАЛА БАНКА НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»,  ПАО «БАНК ВТБ» и  АО «ГАЗПРОМБАНК»

2.1 Организационно-экономическая характеристика банка

2.2 Анализ банковских ресурсов и капитала банка

2.3 Анализ рентабельности и эффективности управления банком

Выводы по Разделу 2

РАЗДЕЛ 3 ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ КАПИТАЛОМ БАНКА

3.1 Повышение капитализации банков: необходимость, проблемы и перспективы

3.2 Совершенствование политики управления капиталом и методов пополнения капитала в банке

Выводы по Разделу 3

РАЗДЕЛ 4 ГРАЖДАНСКАЯ ОБОРОНА

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

Банк является самостоятельным коммерческим предприятием, которое, как и любая компания, ориентировано, прежде всего, на извлечение прибыли. В то же время он исполняет роль важного социального института. Финансовая устойчивость конкретного банка и национальной банковской системы в целом важна для общества: для вкладчиков банка, его клиентов и кредиторов. Неплатежеспособность одного из банков способна вызвать цепочку банковских банкротств, принести убытки широкому кругу населения и предприятий, дестабилизировать денежно-кредитную сферу страны.

Основой деятельности любого коммерческого банка являются активные и пассивные операции. Однако первейшее значение имеют пассивные операции или операции по формированию банковских ресурсов. Именно от них зависит успех банка при осуществлении активных операций. Целью деятельности является получение прибыли. В тоже время в планах нормально развивающегося банка на каждый текущий период значится несколько целей, одна из которых связана с достаточностью капитализации.

Актуальность темы исследования подтверждается тем, что на сегодняшний день банки стоят перед нелегкой задачей: как правильно сформировать капитал банка, каким должен быть его размер в целом, а также доля элементов, составляющих его, правильно определиться в источниках формирования капитала банка. Поэтому для повышения эффективности банковской деятельности, подержания финансовой устойчивости и прибыльности, для принятия наиболее целесообразных решений банки осуществляют анализ своей деятельности, оценивают стоимость ресурсов. Проведение анализа, оценки и изучение способов управления банком – это очень важная и серьезная работа, позволяющая определить уровень банка, что необходимо при сегодняшней конкуренции между банками и небанковскими учреждениями. Как известно, чтобы правильно проанализировать и оценить деятельность любого коммерческого банка, необходимо, в первую очередь, изучить капитал банка (его структуру, состав, источники формирования), осуществить его анализ и оценку и принимать правильные управленческие решения.

Степень разработанности проблемы. Научно-методологическую основу проведенного исследования составили теоретические работы российских и зарубежных ученых.

Исследованию вопросов, связанных с определением банковской политики, ее составляющих, элементов, связи со стратегией и тактикой банка, посвящены работы таких авторов, как А.Р. Алавердов, Г.Н. Белоглазова, С.М. Бреславцев, Е.Ф. Жуков, А.В. Канаев, Л.П. Кроливецкая, О.И. Лаврушин, И.В. Ларионова, О.Н. Литун, Ю.С. Масленченков, Р.Г. Ольхова, Е.М. Попова, П.А. Продолятченко, Н.П. Радковская, А.М. Тавасиев, К.Р. Тагирбеков, Е.Г. Хольнова, других.

Существенные результаты достигнуты в теоретическом обосновании некоторых составляющих финансовой политики банка, таких, как кредитная, депозитная, инвестиционная политики в работах В.И. Видяпина, О.Д. Жилан, Г.Г. Коробовой, Г. Пановой, В. Платонова, П. Роуза, Дж. Синки-Мл., К.Р. Тагирбекова, Е.В. Тихомировой, других. Однако в настоящее время отсутствуют комплексные исследования, посвященные политике управления собственными средствами (капиталом) банка как составляющей его финансовой политики.

Исследованию теоретических аспектов банковского капитала, его оценке, характеристикам моделей капитала, видов собственных средств, посвящены работы таких авторов, как Л.Г. Батракова, С.М. Бреславцев, С.Ю. Буевич, Г.Н. Белоглазова, С.А. Белозеров, П. Бэр, Х.ван Грюнинг, А.В. Гукова, А. Дамодаран, В.В. Киселев, О.Г. Королев, Л.П. Кроливецкая, Л.В. Крылова, О.И. Лаврушин, Е.А. Лебедев, А.А. Лобанов, В.В. Мануйленко, Т.В. Никитина, М.А. Поморина, П.Роуз, А.Ю. Симановский, Дж. Синки-мл., Г.Е. Терешкова, В.М. Усоскин, С.Фрост, А.В. Чугунов, других. Вместе с тем, не выработано единой точки зрения на содержание терминов разных видов капитала банка, используемых в научных источниках, что значительно затрудняет понимание специальной литературы, а также разработку и реализацию политики управления капиталом банка.

Решение выявленной проблемы требует комплексного подхода к исследованию политики управления капиталом банка как инструмента банковского финансового менеджмента. Важность решения проблемы, ее недостаточная теоретическая и методологическая проработка определили выбор темы, постановку цели и задач исследования.

Цель магистерской диссертации заключается в разработке системного подхода, теоретических и практических рекомендаций по управлению собственными средствами (капиталом) банка.

Для реализации этой цели поставлены следующие задачи:

• изучить состав капитала и его роль в формировании банковских ресурсов;
• проанализировать методы определения стоимости, оценки и регулирования достаточности капитала банка;
• проанализировать банковские ресурсы и капитал банка;
• проанализировать рентабельность и эффективность управления банком;
• предложить основные направления совершенствования управления капиталом банка.

Объектом исследования является капитал Публичного акционерного общества «Сбербанк России», Публичного акционерного общества «Банк ВТБ», Акционерного общества «Газпромбанк» и система управления банковским капиталом.

Предметом исследования является совокупность финансово-экономических отношений между банками и потребителями их услуг по поводу эффективного управления капиталом банка как основы его финансовой стабильности, включающих связи достаточности источников его формирования.

Методологической и теоретической основой исследования послужили работы отечественных и зарубежных исследователей, законодательные и нормативно-правовые акты, инструктивные материалы, публикации в банковской прессе.

Научная новизна результатов исследования состоит в разработке концепции формирования и реализации политики управления капиталом банка в условиях нестабильности внешней и внутренней среды осуществления банковской деятельности.

Наиболее существенные результаты исследования, обладающие научной новизной и полученные лично соискателем:

• предложено авторское определение собственных средств (капитала) банка, основанное на сущностных признаках капитала, отличное от распространенных в экономической литературе определений;
• исследована капитальная база российских банков на примере Сбербанка, банка ВТБ, Газпромбанка и выявлены наиболее существенные факторы, оказывающие влияние на ее развитие: исследованы источники формирования капитальной базы российских кредитных организаций, дана оценка качества капитала российских кредитных организаций;
• на основе системного подхода к управлению собственным капиталом разработан комплекс мер по управлению собственным капиталом, с учетом уровня и специфики развития национальной банковской системы, представляющий собой непрерывный процесс с использованием инструментов и способов, определяемых стратегией банка;
• разработаны методические рекомендации в рамках процедур реализации политики управления капиталом банка, включая рекомендации по проведению внутреннего контроля и внутреннего аудита, направленные на оценку формирования и реализации политики управления капиталом коммерческого банка.

Проведение исследования осуществлялось при помощи следующих методов: горизонтальный и вертикальный анализ, метод сравнения, метод группировок, табличный метод, графический метод, метод финансовых коэффициентов.

Информационной (фактологической) базой исследования послужили статистические данные НБУ и Банка России, данные годовой отчетности банков ПАО «Сбербанк России», ПАО «Банк ВТБ» и АО «Газпромбанк».

Практическая значимость исследования определяется обоснованием и разработкой теоретических и методологических положений, создающих основу для успешной реализации банками политики управления капиталом в условиях поступательного развития экономики страны. Они вносят вклад в решение важной проблемы повышения капитализации банковского сектора, что способствует укреплению устойчивости банков, повышает их возможность нивелировать последствия проявления кризисных факторов.

Магистерская диссертация состоит из введения, четырех разделов, заключения, списка использованных источников и приложений. В первом разделе рассматривается классификация капитала, его роль в формировании банковских ресурсов, а также методы оценки капитала банка. Во втором разделе проанализированы банковские ресурсы и капитал банка, рентабельность и эффективность управления банком. В третьем разделе приведены основные направления совершенствования управления капиталом банка.

Работа содержит 27 таблиц, 47 рисунков, 20 приложений. Список литературы содержит 88 наименований использованных источников. Работа изложена на 171 странице печатного текста.