ЗАДАНИЕ 1

Изделия Объем производства продукции, млн. руб. Реализация продукции, млн. руб.
ПЛАН ФАКТ +, - % к плану ПЛАН ФАКТ +, - % к плану
А 46700 48100 +1400 +2,99 45200 45200 0 0
В 49200 45400 -3800 -7,72 49200 44000 -5200 -10,57
С 38600 43100 +4500 +11,66 37100 36900 -200 -0,54
Д 35400 39800 +4400 +12,43 35000 30000 -5000 -14,29
ИТОГО 169900 176400 +6500 +3,83 166500 156100 -10400 -6,25

Из таблицы видно, что за отчетный период план по выпуску готовой продукции перевыполнен на 3,83%, а по реализации недовыполнен на 6,25%. Это свидетельствует о росте остатков нереализованной продукции.

Выполнение плана по ассортименту продукции
Изделие Объем производства продукции в плановых ценах, млн. руб. % выполнения плана Объем продукции, зачтенный в выполнение плана по ассортименту, млн. руб.
ПЛАН ФАКТ
А 46700 48100 102,99 46700
В 49200 45400 92,28 45400
С 38600 43100 111,66 38600
Д 35400 39800 112,13 35400
Итого 169900 176400 103,83 166100

166100 x 100% = 97,76%
169900
Из таблицы видно, что план по ассортименту продукции выполнен на 97,76%

ЗАДАНИЕ 2

Показатель План Факт Отклонение от плана
1. Объем производства продукции, млн. руб. 102000 106400 +4400
2. Среднесписочная численность работников, из них:
рабочих 4450
1900 4468
1964 +18
+64
3. Отработано за год одним рабочим:
дней
часов
240
1920
235
1833
-5
-87
///////

Среднегодовая выработка одним рабочим (ГВ):
ГВ = (объем произв./отработано за год всеми рабочими) x отработано одним рабочим за год часов.
ГВпл. = (102000/106400) x 1920 = 53,68
ГВфакт. = (106400/3600012) x 1833 = 54,18
Вывод 1: как видно из приведенных данных, имеющиеся трудовые ресурсы предприятие использовало недостаточно полно. В среднем одним рабочим отработано по 235 дней вместо 240 дней, в связи, с чем сверхплановые целодневные потери рабочего времени составили на одного рабочего 5 дней, а на всех 9820 дней. Существенны и внутрисменные потери рабочего времени: за один день они составили 0,2 часа, а за все отработанные дни всеми рабочими – 92308 часов. Общие потери рабочего времени – 170868 часов.
Вывод 2: увеличение среднегодовой выработки на 0,5 млн. руб. привело к увеличению объема выпуска продукции на 4400 млн. руб.
////
ЗАДАНИЕ 3
Горизонтальный анализ баланса
Наименование статей на нач. периода на конец периода
тыс. руб. % тыс. руб. %
1. Внеоборотные активы 43213 100 41947 97,07
2. Оборотные активы, в т.ч. 4299 100 5901 137,26
2.1. Запасы 828 100 1154 139,37
2.2. Дебит. задолж-ть со сроком погашения 12 месяцев 3232 100 4500 139,23
2.3. НДС по приобретенным ценностям 117 100 163 139,32
2.4. Краткосрочные финансовые вложения 95 100 - -
2.5. Денежные ср-ва 27 100 84 311,11
Баланс 47512 100 47848 100,71
1. Капитал и резервы 44406 100 44487 100,18
2. Долгосрочные пассивы 142 100 1042 738,73
3. Краткосрочные пассивы, в т.ч. 2964 100 2312 78,00
//////