Введение 3
Теоретический раздел 5
1. Развитие налоговой системы РФ 5
2. Международные аспекты налогообложения 8
2.1. Налоговая юрисдикция государств 8
2.2. Освобождение от налогообложения прибыли 9
2.3. Развитие международных отношений 11
3. Формирование налоговой базы по таможенным платежам для учетных процедур 15
3. 2. Импортируются материалы 16
3. 3. Импортируются основные средства 16
Практический раздел 23
Задание 1 Ответить на вопросы тестов на проверку остаточных знаний по части первой Налогового кодекса РФ.
1. Имеют ли право органы законодательной и исполнительной власти устанавливать дифференцированные ставки налогов в зависимости от формы собственности?
2. В целях налогообложения лица могут быть отнесены к взаимозависимым, если:
3. Что из перечисленного не относится к правам налогоплательщика?
4. Что из перечисленного не относится к обязанностям налогоплательщика?
5. Какие из перечисленных органов не относятся к субъектам налоговых взаимоотношений?
6. Что из перечисленного не относится к правам налоговых органов?
7. Что из перечисленного не относится к обязанностям налоговых органов?
8. Могут ли таможенные органы осуществлять контроль за своевременной и полной уплатой налога на прибыль с организации?
9. Могут ли органы Пенсионного фонда проводить проверки по вопросам полноты и правильности расчетов с федеральным бюджетом по НДС?
10. В каких случаях налоговые органы вправе проверять правильность применения цен по сделкам?
11. Как производится взыскание налога у налогоплательщика – юридического лица?
12. Как производится взыскание налога у налогоплательщика – физического лица?
13. Может ли быть произведено взыскание налога с депозитного счета налогоплательщика, до истечения срока депозитного договора?
14. Может ли быть произведено взыскание налога с валютного счета налогоплательщика?
15. Какие органы устанавливают списание безнадежной недоимки по налогам и сборам федеральным?
16. Какие органы устанавливают списание безнадежной недоимки по региональным налогам и сборам?
17. Какие органы уполномочены принимать решения об изменении срока уплаты федеральных налогов и сборов?
18. Какие органы уполномочены принимать решения об изменении срока уплаты региональных налогов и сборов?
19. Может ли налоговый кредит предоставляться по нескольким налогам одновременно?
20. Незаконные акты и требования налоговых органов налогоплательщика:
21. Имеют ли налоговые органы право проведения повторных выездных проверок по одним и тем же налогам за уже проверенный налоговый период не изменивших своего статуса организаций?
22. Налоговая декларация должна быть представлена в налоговый орган налогоплательщиком:
23. С какого возраста может быть привлечено к ответственности физическое лицо за налоговые правонарушения?
24. Обязан ли налогоплательщик доказывать свою невиновность в совершении налогового правонарушения?
25. Определите срок исковой давности по налоговому правонарушению?
26. Налоговые санкции взыскиваются:
27. Какие из перечисленных нарушений не относятся к налоговым правонарушениям?
28. Какие из перечисленных налогов не относятся к федеральным налогам?
29. Какие из перечисленных налогов относятся к региональным?
30. Какие из перечисленных налогов не относятся к местным?
31. Срок давности взыскания налоговых санкций:
32. Видами налоговых проверок являются:
33. Налогоплательщики обязаны сохранять данные бухгалтерского учета и другие документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов, в течение:
34. Налоговые органы при осуществлении контроля за полнотой исчисления налогов вправе проверять правильность применения цен по сделкам:
35. При определении и признании в налоговом учете рыночной цены не используются:
36. Обязанность по уплате налога или сбора считается исполненной:
37. Изменяет ли реорганизация юридического лица сроки уплаты налогов правопреемником:
38. При расчете налоговой базы налоговым органом обязанность по уплате возникает:
39. Уплата налогов производится:
40. Могут ли льготы по налогам носить индивидуальный характер? 23
Задание 2 Элементы налогообложения
Задача
Гражданином, являющимся налоговым резидентом РФ, в течение 200__года получен доход:
Физическое лицо имеет двоих детей: одного в возрасте до18 лет и одного 24 лет, который является студентом дневной формы обучения.
Определите сумму налога на доходы физических лиц за налоговый период. 28
Задание 3 Составить налоговую декларацию по одному из налогов (на выбор) за налоговый период, определив:
- налогооблагаемую базу;
- налоговые вычеты;
- сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.
Исходные данные использовать по предприятию с места практики (работы). 32
Заключение 33
Список литературы 35
Приложения 36