Актуальность темы исследования заключается в необходимости управления денежными потоками таким образом, чтобы не только накопить как можно больше ресурсов, но и оптимизировать их запасы. 
Необходимо стремиться к такому планированию движения денежных потоков, чтобы к каждому очередному платежу организации по своим обязательствам, обеспечивалось поступление денежных средств от покупателей и других дебиторов, при сохранении необходимых резервов.
Целью выпускной квалификационной работы является исследование механизмов управления денежными потоками, проработка методологических основ и овладение практикой ведения деятельности по управлению денежными потоками организации и их оптимизации.
Для осуществления поставленной цели в работе определены и решены следующие задачи:
- рассмотрены виды и классификация денежных потоков;
- изучена современная организация системы управления денежными потоками;
- рассмотрены методы, применяемые для анализа денежных потоков;
- проанализировано финансовое состояние объекта исследования в динамике за 2014-2016 годы;
- разработать предложения по оптимизации денежных потоков в исследуемой организации.
Предметом исследования являются экономическая деятельность и процессы управления денежными потоками в ООО, а так же влияние системы управления денежными потоками на финансовое состояние организации.
Объектом исследования является Общество с ограниченной ответственностью транспортно-экспедиционная компания «Траско», предметом деятельности которого является оказание услуг по грузоперевозкам грузов населению и юридическим лицам.
Источниками информации при проведении исследования послужили формы бухгалтерской (финансовой) отчетности: бухгалтерские балансы, отчеты о финансовых результатах, отчеты об изменении капитала, отчеты о движении денежных средств; документы финансового и управленческого учета ООО ТЭК «Траско» за 2014, 2015, 2016 г.г.
В работе использованы отдельные положения законодательных актов Российской Федерации, инструкции и методические материалы Центрального банка Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации, научные труды исследователей Бланка И.А., Галицкого В.Ю., Ефимова О.В., Трошина А.И. и др. 
В процессе исследования были использованы следующие методы: группировки, вертикальный и горизонтальный анализ, экономико-статистический, индексный, метод экспертных оценок и др.
Практическая значимость результатов исследования: состоит в возможности использования предлагаемых мероприятий по управлению денежными потоками в деятельности ООО.
Структура выпускной квалификационной работы представлена вводной частью, в которой определены актуальность, цели, задачи, методы исследования.
В первой главе даны теоретические основы формирования денежных потоков, рассматриваются виды потоков, роль информации для прогнозирования кризисных состояний организации
Во второй главе дана характеристика экономической деятельности, проведен анализ финансового состояния, проанализированы денежные потоки.
В третьей главе предложены мероприятия, направленные на повышение эффективности деятельности организации и управление денежными потоками, определен экономический эффект от внедрения предлагаемых мероприятий. 
В заключении подведены итоги исследования.Введение 3
1 Теоретические основы формирования денежных потоков в организации 6
1.1 Виды и классификация денежных потоков в финансовом управлении 11
1.2 Значение бухгалтерской отчётности организации в управлении денежными потоками 14
1.3 Организация системы управления денежными потоками 22
1.4 Методы и этапы анализа движения денежных потоков 27
2 Организационно-экономическая характеристика деятельности ООО ТЭК «Траско» 37
2.1 Организационно-правовая характеристика организации 37
2.2 Экономическая характеристика организации 40
2.3 Анализ финансового состояния организации 43
3. Анализ движения денежных потоков ООО ТЭК «Траско» 66
3.1 Анализ поступления и расходования денежных средств 66
3.2 Анализ движения денежных средств по текущей деятельности 72
3.3 Анализ движения денежных средств по финансовой деятельности 76
3.4 Предложения по улучшению управления денежными потоками 79
Заключение 90
Список использованных источников 95
Приложения 101